Schenkingen en de gevolgen voor de Erfbelasting
Erfbelasting is de belasting die je moet betalen over de waarde van alles wat je erft, zoals geld, een huis of bezittingen. Hoeveel erfbelasting je betaalt, hangt af van de waarde van de erfenis én je relatie tot de overledene. Bijvoorbeeld, kinderen en partners hebben een hogere vrijstelling (dus betalen minder belasting) dan andere erfgenamen zoals vrienden of verre familieleden. Dit betekent dat naarmate je erft, de belastingdruk toeneemt, tenzij er maatregelen zijn genomen om dit slim te regelen, zoals via schenkingen tijdens het leven.

Hoe schenkingen de erfbelasting kunnen beïnvloeden
Schenkingen kunnen een slimme manier zijn om de toekomstige erfbelasting te verlagen. Dit komt doordat de waarde van schenkingen niet meer tot de nalatenschap behoort, en er dus minder erfbelasting betaald hoeft te worden. Er zijn een paar manieren waarop dit werkt:

• Vrijstellingen:
  Elk jaar mag je een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan bijvoorbeeld je kinderen. De jaarlijkse vrijstelling voor een schenking aan kinderen € 6.713,- (2025) en aan anderen € 2.690,-. Dit betekent dat je gedurende je leven grote delen van je vermogen belastingvrij kunt overdragen.
• Tijdsregels:
  Schenkingen die binnen vijf jaar voor het overlijden zijn gedaan, worden bij de erfenis opgeteld (de zogenaamde “180-dagenregeling”). Het is dus slim om op tijd te beginnen met schenken, zodat die bedragen buiten de erfbelasting blijven.

Door op deze manier gestructureerd te schenken, kan de erfbelasting voor je erfgenamen flink lager uitvallen.

Samenhang tussen schenkingen en nalatenschap
Schenkingen tijdens je leven en je nalatenschap (alles wat je achterlaat na je overlijden) zijn nauw met elkaar verbonden. Door te schenken, kun je namelijk bewust sturen hoeveel erfbelasting je erfgenamen later zullen moeten betalen. En dat is niet alles:

• Vermogensplanning:
  Door vroeg te beginnen met schenken, verlaag je niet alleen de toekomstige erfbelasting, maar kun je je vermogen ook spreiden onder je erfgenamen. Dit kan handig zijn als je bijvoorbeeld wilt dat een van je kinderen eerder een startkapitaal krijgt voor een woning, terwijl de ander nog studeert.
• Verknochte schenkingen:
  Sommige schenkingen, zoals schenkingen met voorwaarden of “verknochte schenkingen”, kunnen invloed hebben op hoe de nalatenschap verdeeld wordt. Bijvoorbeeld, als je schenkt onder de voorwaarde dat het bedrag later van het erfdeel afgetrokken wordt, dan kan dit de verdeling van de nalatenschap aanpassen. In het algemeen geldt dat hoe eerder en gestructureerder je begint met schenken, hoe minder erfbelasting er uiteindelijk betaald hoeft te worden.

—

Door slim te schenken tijdens je leven, kun je dus niet alleen je erfgenamen financieel vooruit helpen, maar ook de fiscale last van de erfbelasting flink verlagen!

Kom je er niet uit of wil je meer informatie, neem dan contact met ons op!

Wat komt er kijken bij Schenken?

Soorten Schenkingen

• Geldschenkingen
• Roerende en onroerende goederen
• Schenkingen van effecten en aandelen
• Schenkingen aan goede doelen

Schenkingsvrijstellingen en -bedragen

• Jaarlijkse vrijstellingen
• Eenmalige verhoogde vrijstellingen
• Schenkingen aan kinderen en kleinkinderen
• Schenkingen aan anderen dan directe familie

Schenkingsovereenkomsten en Notariële Actes

• Wanneer is een notariële akte nodig?
• Schenkingsovereenkomst opstellen
• Rechten en plichten van de schenker en ontvanger

Terugvordering en Herroepelijke Schenkingen

• Voorwaarden voor terugvordering
• Herroepelijke versus onherroepelijke schenkingen