Erfbelasting
Erfbelasting is de belasting die je moet betalen over een erfenis die je ontvangt na het overlijden van iemand. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de waarde van de erfenis, je relatie tot de overledene, en de belastingtarieven die op dat moment gelden.

In Nederland zijn er verschillende vrijstellingen en tarieven, afhankelijk van je familierelatie tot de overledene. Hoe dichter je bij de overledene staat (bijvoorbeeld als partner of kind), hoe hoger de vrijstelling en hoe lager de belastingtarieven.

Tarieven erfbelasting
De tarieven voor erfbelasting variëren afhankelijk van de relatie met de overledene en de waarde van de erfenis (2025):

• Partner en kinderen:
  • Van € 0,- tot € 154.197,- betaal je 10% belasting.
  • Boven € 154.197,- betaal je 20% belasting.
• Kleinkinderen:
  • Van € 0,- tot € 154.197,- betaal je 18% belasting.
  • Boven € 154.197,- betaal je 36% belasting.
• Andere erfgenamen:
  • Van € 0,- tot € 154.197,- betaal je 30% belasting.
  • Boven € 154.197,- betaal je 40% belasting.

Verklaring van erfrecht
Een verklaring van erfrecht is een officieel document, opgemaakt door een notaris, waarin staat wie de erfgenamen zijn en wie bevoegd is om de nalatenschap af te handelen. Dit document is vaak nodig om toegang te krijgen tot bankrekeningen van de overledene of om eigendommen op naam van de erfgenamen te zetten.

Niet in alle gevallen is een verklaring van erfrecht nodig, bijvoorbeeld als de overledene geen eigen woning had en de bank geen verklaring eist.

Vrijstellingen bij overlijden
Bij het ontvangen van een erfenis geldt een bepaalde vrijstelling, afhankelijk van je relatie tot de overledene. Dit betekent dat je tot een bepaald bedrag geen erfbelasting hoeft te betalen. In Nederland zijn de vrijstellingen voor 2025:

• Partner: € 804.698,-.
• Kinderen en kleinkinderen: € 25.490,-.
• Kind met een beperking € 76.453,-.
• Ouders: € 60.359,-.
• Andere erfgenamen (broers, zussen, neven, nichten): € 2.690,-.

Voor partners en kinderen zijn de vrijstellingen aanzienlijk hoger dan voor andere erfgenamen. Alles boven deze vrijstellingen is belastbaar. Zie ook de website van de Belastingdienst voor meer informatie.

Schenkbelasting

• Vrijstellingen
• Tarieven
• Bijzondere vrijstellingen:

Erfbelasting

• Vrijstellingen bij overlijden
• Tarieven erfbelasting
• Verklaring van erfrecht

Overlijden en Belastingen

• Overlijdensbelasting
• Inkomstenbelasting na overlijden

Opeisbare Schulden en Hypotheken

• Schulden of een hypotheek
• Openstaande belastingaanslagen

Schenking van Bedrijfsvermogen

• Overlijdensbelasting
• Inkomstenbelasting na overlijden

Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

• Vrijstelling van erf- en schenkbelasting
• Voortzettingseis
• Liquiditeitsvoordeel